Analisis Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia sebagai Dampak dari Efisiensi Operasional
DOI:
https://doi.org/10.33603/jka.v1i2.823Abstrak
Abstract
The purpose of this study are to measure and analyze operational efficiency that showed by bank financial ratios consisting of Operating Expenses to Operating Revenues (BOPO), Allowance for Possible Losses on Earning Assets (PPAP), Non Performing Financing (NPF) and Financing to Deposits Ratio (FDR) to Profitability that measured by Return on Assets (ROA). The population in this research is 11 Islamic Banking (BUS) by using total sampling technique in determine the sample. The data used in this study is secondary data obtained from the annual report of the bank period 2010 to 2016 published by each bank and matched with the data also by the Financial Services Authority (OJK). The analysis technique used is panel data regression analysis. Based on the result of F-test in this research, it can be concluded that the independent variables (operational efficiency) have a significant effect on the dependent variable (profitability). Meanwhile, the t-test shows that BOPO ratio has a significant negative effect on profitability. For the other three ratios, PPAP, NPF and FDR have no significant effect on profitability of Islamic Banks (BUS).
Keywords: Islamic banks; Operational efficiency; Profitability.
Abstrak
Penelitian ini bertujuan untuk mengukur dan menganalisis pengaruh efisiensi operasional yang diproksikan dengan rasio keuangan bank yang terdiri dari rasio Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif (PPAP), Non Performing Financing (NPF) dan Financing Deposit Ratio (FDR) terhadapprofitabilitas yang diukur dengan Return on Asset (ROA). Populasi dalam penelitian ini adalah 11 Bank Umum Syariah (BUS) dengan penggunaan teknik total sampling dalam penentuan sampelnya. Data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data sekunder yang diperolehdari laporan tahunan bank periode 2010 hingga 2016 yang dipublikasikan oleh masing-masing bank dan dicocokkan dengan data yang juga dipublikasikan oleh Otoritas Jasa Keuangan (OJK). Teknik analisis yang digunakan adalah analisis regresi data panel. Berdasarkan hasil uji-F pada penelitian ini, dapat disimpulkan bahwa variabel independen (efisiensi operasional) berpengaruh signifikan terhadap variabel dependen (profitabilitas). Sementara itu, hasil uji-t menunjukkan bahwa rasio BOPO berpengaruh negatif signifikan terhadap profitabilitas. Untuk tiga rasio lainnya yaitu PPAP, NPF dan FDR tidak memilikipengaruh signifikan terhadap profitabilitas Bank Umum Syariah (BUS).
Kata Kunci: Bank syariah; Efisiensi operasional; Profitabilitas.
Referensi
Antonio, M. S. (2001). Bank Syariah dari Teori ke Praktik. Jakarta: Gema Insani.
Ghozali, I., & Ratmono, D. (2013). Analisis Multivariat dan Ekonometrika Teori, Konsep, dan Aplikasi dengan Eviews 8. Semarang: Universitas Diponegoro.
Gujarati, D. (1999). Ekonometrika Dasar. Jakarta: Erlangga.
Junita, S. (2015). Pengaruh KAP, BOPO dan FDR terhadap Net Operating Margin (NOM) Perbankan Syariah di Indonesia Periode 2010-2014. Jakarta: Skripsi, Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah. Retrieved from http://repository.uinjkt.ac.id/dspace/bitstream/123456789/29262/1/SHERTY%20JUNITA-FSH.pdf.
Mansuri. (2016). Modul Praktikum Eviews. Jakarta: Fakultas Ekonomi Universitas Borobudur.
Muljawan, D., Hafidz, J., Astuti, R. I. R., & Oktapiani. (2014). Faktor-Faktor Penentu Efisiensi Perbankan Indonesia Serta Dampaknya terhadap Perhitungan Suku Bunga Kredit. Working Paper, Bank Indonesia. Retrieved January, 19, 2017 from http://www.bi.go.id/id/publikasi/wp/Documents/Efisiensi-Perbankan-revisi-final Juni-2-2014.pdf.
Nurkhosidah, S. (2009). Analisis Pengaruh Variabel Non Performing Financing, Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif, Financing to Deposit Ratio, Biaya Operasional per Pendapatan Operasional terhadap Profitabilitas pada Bank Syariah Mandiri. Yogyakarta: Skripsi, Universitas Islam Sunan Kalijaga. Retrieved from: http://digilib.uin-suka.ac.id/3564/1/BAB%20I%2CV%2C%20DAFTAR%20PUSTAKA.pdf.
Otoritas Jasa Keuangan. (2011). Statistik Perbankan Syariah 2011. Bank Indonesia. Retrieved November 28, 2016 from http://www.bi.go.id/id/statistik/perbankan/syariah/Pages/sps_Des_2011.aspx.
Otoritas Jasa Keuangan. (2012). Statistik Perbankan Syariah 2012. Bank Indonesia. Retrieved November 28, 2016 from http://www.bi.go.id/id/statistik/perbankan/syariah/Pages/sps_1212.aspx.
Otoritas Jasa Keuangan. (2013). Statistik Perbankan Syariah 2013. Bank Indonesia. Retrieved November 28, 2016 from http://www.bi.go.id/id/statistik/perbankan/syariah/Pages/sps_des2013.aspx.
Otoritas Jasa Keuangan. 2014. Sejarah Perbankan Syariah [Online]. Bank Indonesia. Retrieved November 28, 2016 from http://www.ojk.go.id/id/kanal/syariah/tentang-syariah/Pages/Sejarah-Perbankan-Syariah.aspx.
Otoritas Jasa Keuangan. (2014). Statistik Perbankan Syariah 2014. Bank Indonesia. Retrieved November 28, 2016 from http://www.bi.go.id/id/statistik/perbankan/syariah/Pages/sps_1214.aspx.
Otoritas Jasa Keuangan. (2015). Statistik Perbankan Syariah 2015. Bank Indonesia. Retrieved November 28, 2016 from http://www.ojk.go.id/id/kanal/syariah/data-dan-statistik/statistik-perbankan-syariah/Pages/statistik-perbankan-syariah-desember-2015.aspx.
Pratiwi, D. D. (2012). Pengaruh CAR, BOPO, NPF dan FDR terhadap Return On Asset (ROA) Bank Umum Syariah (Studi Kasus pada Bank Umum Syariah diIndonesia Tahun 2005-2010). Semarang: Skripsi, Universitas Diponegoro. Retrieved from http://eprints.undip.ac.id/35651/1/Skripsi_PRATIWI.pdf.
Riyadi, S., & Yulianto, A. (2014). Pengaruh Pembiayaan Bagi Hasil, Pembiayaan Jual Beli, Financing to Deposit Ratio (FDR) dan Non Performing Financing (NPF) terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. Accounting Analysis Journal.
Septiani, D. T. (2013). Analisis Efisiensi Kinerja Operasional Bank dengan MenggunakanRasio Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) pada Bank Mandiri Syariah KCP Braga Bandung. Jurnal Universitas Komputer Indonesia. Retrieved from http://elib.unikom.ac.id/files/disk1/644/jbptunikompp-gdl-dwitrisept-32194-12-unikom_d-l.pdf.
Sjahdeini, S. R. (2014). Perbankan Syariah: Produk-Produk dan Aspek-Aspek Hukumnya. Kencana Prenada Media Group.
Surat Edaran Bank Indonesia. (2007). No.9/24/DPbS. Sistem Penilaian Tingkat KesehatanBank Umum Berdasarkan Prinsip Syariah. Retrivied December 25, 2016, from http://www.bi.go.id/id/peraturan/perbankan/Documents/664a5003664b43aca6d788fd9d733229se_092407.pdf.
Suryani. (2011). Analisis Pengaruh Financing to Deposit Ratio (FDR) terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia. Jurnal Walisongo, 19(1). Retrieved from http://journal.walisongo.ac.id/index.php/walisongo/article/viewFile/212/193.
Ummah, R. (2010). Pengaruh Efisiensi Operasional dengan Kinerja Profitabilitas pada Sektor Perbankan Syariah: Studi Kasus Bank Syariah Mandiri, Tbk. Jakarta: Skripsi, Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah. Retrieved from http://repository.uinjkt.ac.id/dspace/bitstream/123456789/2703/1/ROHMATUL%20UMMAH-FEB.pdf.
Wiyono, G. (2013). Analisis Potensi Rasio CAMEL sebagai Indikator Sinyal Kondisi Bermasalah Bank Perkreditan Rakyat Konvensional Daerah Istimewa Yogyakarta. Jurnal Akuntansi. Universitas Sarjanawiyata Tamansiswa, 1 (1).
Yuliarti, N. C. (2014). Pengaruh Kecukupan Modal, Risiko Pembiayaan, Efisiensi Operasional, dan Fungsi Intermediasi terhadap Profitabilitas pada Perbankan Syariah di Indonesia. Jurnal Ilmiah Progresif. Jember, 11 (31).
Unduhan
Diterbitkan
Cara Mengutip
Terbitan
Bagian
Lisensi
- Authors retain copyright and grant the journal right of first publication with the work simultaneously licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike (CC-BY-SA 4.0) that allows others to share the work with an acknowledgment of the work's authorship and initial publication in this journal.
- Authors are able to enter into separate, additional contractual arrangements for the non-exclusive distribution of the journal's published version of the work (e.g., post it to an institutional repository or publish it in a book), with an acknowledgment of its initial publication in this journal.
- Authors are permitted and encouraged to post their work online (e.g., in institutional repositories or on their website) prior to and during the submission process, as it can lead to productive exchanges, as well as earlier and greater citation of published work.